税务师考试科目有哪些 注册税务师考试科目考什么

税务师考试一共分为五个科目，分别是《税法一》《税法二》《财务与会计》《涉税服务实务》《涉税服务相关法律》。从难度上来考虑，一般来说《财务与会计》和《涉税服务实务》的难度较大，《涉税服务相关法律》《税法二》次之，然后是《税法一》。

2022年税务师考试报名正在火热进行中，为了能够快速取证，估计有很多小伙伴正在纠结该怎么选报考科目，因为这也会影响我们接下来的备考效率。在这个快餐且充满竞争的时代，早一刻拿证，就可凭此在职业发展上碾压一波又一波的竞争对手。一年通关或许不敢轻易妄想，但做好备考规划，两年拿证还是可以很轻松的！

为了让各位备战税务师的考生有一个系统的参照，以便整理一份适合自己的备考方案。小编结合以下几个方面，教大家如何合理搭配考试科目。

考试时间安排

2022年考试时间已初步预定，每个考生上、下午的考试状态会有比较大的差距，所以，根据各科目考试的具体时间安排，考生们在后续的备考学习中也要学会调整精神状态，提前适应并培养考试氛围感。

各科目考试题型&特点

税务师考试一共分为五个科目，分别是《税法一》《税法二》《财务与会计》《涉税服务实务》《涉税服务相关法律》。从难度上来考虑，一般来说《财务与会计》和《涉税服务实务》的难度较大，《涉税服务相关法律》《税法二》次之，然后是《税法一》。

《税法一》

题型：单项选择题、多项选择题、计算题、综合题。

特点：难度较小，重点考察增值税、消费税等章节知识点。

《税法二》

题型：单项选择题、多项选择题、计算题、综合题。

特点：考察细，范围广，重基础，在综合性方面也是侧重于理论与实践相结合。

《财务与会计》

题型：单项选择题、多项选择题、计算题、综合题。

特点：分财务管理和会计两部分考察，会计部分是重点。

《涉税服务实务》

题型：单项选择题、多项选择题、简答题、综合题。

特点：对综合能力和实务能力要求高。注重实务操作以及知识点的运用及分析。了解行业基本准则及相关制度，熟悉各项代理业务的流程和具体操作内容，还要掌握各个税种审核内容和税额计算。

《涉税服务相关法律》

题型：单项选择题、多项选择题、综合题。

特点：以法律条款和法规政策为主，需要记忆的知识较多，考生需要深入理解内容并灵活运用。

备考科目搭配方案

虽然对税务师考试各科题型和特点有了一定的认识，但对于如何选择科目进行搭配，初初入行的备考学子依旧处于模糊迷茫的状态。对此，小编凭借对各科目属性的了解，及多年积累的考试经验的分析，特为考生提供以下多种科目组合的选择，方便，省心。

一、备考两科

对初涉税务师考试且没有相关基础知识经验的人来说，一团乱麻心里没底就是他们最真实的内心写照。所以在报考时，要遵循循序渐进的原则，科学搭配科目。因此，第一年报考两科是比较合理的选择，既能避免时间和精力被浪费，又能在短时间内拿到证书。

科目搭配一：《税法一》+《税法二》

《税法一》和《税法二》是税务师考试的主要内容，税法知识架构是相通的，建议大家在同一年内进行备考。两个科目的难度在税务师考试中较低，扎实掌握科目主要考点，即可轻松过关。

这两门课程是税务师考试的核心课程，也是学好《涉税服务实务》的基础。

科目搭配二：《财务与会计》+《涉税服务相关法律》

搭配二适合理解记忆能力高，并且计算能力也强的考生。针对记忆和计算能力较强的人，可以将这两门通过率高的科目放在第一年。需要注意的是这一组搭配的记忆内容多，考生要确保自己有充足的时间准备。

如果是刚刚通过注会的考生，在这两个科目上更占有优势，备考时轻松顺畅！

科目搭配三：《涉税服务实务》+《财务与会计》

二者是税务师考试中令备考学员头疼的一个组合，对计算能力要求比较高，如果考生基础知识掌握牢固，并且计算能力高，可以考虑第一年考《财务与会计》和《涉税服务实务》这一搭配。

以上三种搭配方案是综合考量下的合理选择，考生也可根据自身擅长的科目方向自行量身定制。

二、备考三科

备考三科虽然会有一点挑战性，但只要根据自身实力做好科目规划，拿出一鼓作气的气势决心，三科一起通关的小目标也可轻松实现。

科目搭配一：《税法一》+《税法二》+《涉税服务实务》　

这是选择率最高的报考方式，是难度最低的科目搭配，也是效率最高的组合。《税法一》和《税法二》两门科目一脉相承，而二者与《涉税服务实务》联系密切，能为《涉税服务实务》的学习奠定基础，降低考生在复习时的难度，只是它的考查方式更加灵活。难度组合属于两门较易的科目+一门很难的科目。

科目搭配二：《财务与会计》+《涉税服务相关法律》+《涉税服务实务》　

这组搭配适合有一定知识基础的考生，具有注会基础的考生可以考虑这组搭配模式，科目之间的关联性有助于考试顺利通过。备考时需要记忆的内容量大，理解能力要求高，理解的内容很多、记忆的难度很大。

三、备考四科

有的考生基础知识比较扎实，还有的考生追求高效率并且备考时间非常宽泛，就会有一年考四科的打算。虽然面对四科可能会感到心理负担，但只要自身实力过硬，信念坚定，再配以科学合理的科目组合，一年考过四科的概率非常大。以下是四科报考搭配建议：

科目搭配一：《税法一》+《税法二》+《涉税服务实务》+《涉税服务相关法律》

这组搭配是在三税的基础上新增了《涉税服务相关法律》。三税的内在关联性强，组合学习能够提升效率，降低备考压力。虽然《涉税服务相关法律》的加入调高了考试难度，但只要做好规划认真准备，一次过四科的概率还是非常大的。这一组合需要理解记忆能力和计算能力双重发挥，因此适合理解记忆能力高，并且计算能力也强的考生，但是这个组合需要考生有足够的时间进行备考。

科目搭配二：《税法一》+《税法二》+《涉税服务相关法律》+《财务与会计》

这组搭配主要考虑到《税法一》、《税法二》与《财务与会计》之间的联系，科目之间可以相互促进。如果考生想要同时备战税务师和注册会计师，本组的搭配方式可以让备考两证的你压力骤减；或者是已经通过CPA的考生，这一科目组合也能够轻松掌握。

科目搭配三：《税法一》+《税法二》+《涉税服务实务》+《财务与会计》

同样在三税的基础上增加一门难度较大的《财务与会计》。两易+两难的科目组合很好地综合了考试难度，增加考生一次过关的信心和决心。整体来说，此组选择备考难度较大，对考生的综合能力要求比较高，需要花费的时间也较多，适合有一定基础、备考时间较充裕的考生。